KPMG BEPS Automation Technology (KBAT)

Mit der Einführung der globalen Mindestbesteuerung stehen Unternehmen vor zahlreichen Herausforderungen. Um die sich ergebenden Steuerzahlungs- und -erklärungspflichten erfüllen zu können, müssen sie eine vollständig neue Steuerberechnung einführen. Die Einhaltung der globalen Mindeststeueranforderungen ist dabei sehr komplex und erfordert eine ständige Überwachung und Überprüfung der Steuerposition des Unternehmens. Unsere innovative Lösung KBAT (KPMG BEPS 2.0 Automation Technology) unterstützt Sie dabei.

KBAT ordnet Ihre Geschäftseinheiten nach den Pillar-2-Typen ein und berechnet die Mindeststeuer über Ihre Einkünfte, Steuern und effektive Steuerquote sowie über den Vergleich mit dem Mindeststeuersatz – sowohl für die oberste Muttergesellschaft als auch für die Landesgesellschaften. Eine effiziente Datenverwaltung erleichtert die Erfüllung Ihrer Abgabeverpflichtungen, dabei nutzt KBAT sowohl ERP- als auch Non-ERP-Systeme als Datengrundlage. Die cloudbasierte Lösung lässt sich über ein Dashboard navigieren. Ihre Ergebnisse können Sie als Excel-Dateien herunterladen. Verfügbar ist auch eine Druckausgabe des Mindeststeuerberichts – und sobald die OECD das XML-Schema für den Mindeststeuerbericht veröffentlicht, wird auch dieses in KBAT umgesetzt, sodass entsprechende Datensätze abgerufen werden können. Sollten Sie Aufgaben, zum Beispiel im Rahmen eines Managed-Service-Ansatzes, an externe Dienstleister ausgelagert haben, ist die Bereitstellung von KBAT auch für diese Prozessschritte möglich. 

KBAT ist über unsere innovative Plattform Digital Gateway nutzbar. Mit Digital Gateway haben Sie Zugriff auf alle von Ihnen genutzten Tax- und Legal-Technologielösungen. 

• Management der relevanten Einheiten: Verwalten von Entitätsdaten inklusive Anteilseigner, automatische GloBE-Klassifizierung und Visualisierung in einem Organigramm
• Flexible Pillar-2-Dateneingabe: Hochladen von Excel-Vorlagen oder direkte Datenextraktion aus ERP- und Non-ERP-Systemen
• Pillar-2-Datenabfragen: Ergänzen der Datenabfragen mittels anwenderspezifischer Fragebögen
• Granularität der Datenerfassung: Detailliertes Anpassen und Strukturieren der Daten
• Safe-Harbor-Berechnung: Aufnahme des begrenzten Datensatzes für Safe-Harbor-Analysen und Berichterstattung
• Pillar-2-Berechnung von GloBE-Einkommen und erfassten Steuern: Vollständige Berechnung nach Pillar-2-Kriterien
• Pillar-2-Szenariorechnungen: Erstellen von Einjahres-, Fünfjahres- und Dauerwahlrechten mit unterschiedlichen Szenarien
• Rollenbasierter Zugriff: Steuerung der Benutzerrechte für eine klare Aufgabentrennung
• Detaillierte Berechnungsergebnisse und Audit-Trail-Funktion: Excel-basierte Reports zum Nachverfolgen aller Berechnungen
• Vollständige Abdeckung der nationalen Ergänzungssteuer (QDMTT): Standardisiertes Berechnen mit Lokalisierungsoptionen
• Pillar-2-Visualisierungen und Analysen: Leistungsstarke Dashboards und Analysemodule
• GloBE Information Return: Erstellen des GIR als PDF oder XML zum Einreichen bei den Steuerbehörden.

Um KBAT optimal zu nutzen, ist ein solides Datenmodell erforderlich. Wichtige Aspekte dabei sind

• die Identifikation relevanter Pillar-2-Daten,
• die Strukturierung und das Mapping der Steuerdaten,
• automatisierte oder manuelle Datenabfragen,
• das Sicherstellen der Datenqualität und
• die Anpassungsfähigkeit an sich ändernde OECD-Vorgaben.

Um diese Aspekte sicherzustellen, bietet unsere Digital-Gateway-Plattform weitere Funktionen – etwa das Legal Entity Management, mit dem Sie laufende Gruppenveränderungen einfach erfassen und deren Relevanz für Pillar 2 bewerten können.