Banky preukázali odolnosť v roku 2023

Výnosy bánk v roku 2022, po ukončení obdobia ultra nízkych úrokových sadzieb, rástli a pokračovali v raste aj v roku 2023. ROE významných inštitúcií v roku 2022 vzrástlo o 1% na 7,6% a k 2Q2023 na 8,9%. Napriek tomu regulátori ostali opatrní pri hodnotení udržateľnosti obchodných modelov, ktoré aj naďalej čelia výzvam v podobe inflačných tlakov, makroekonomickej neistoty, príležitostiam ale aj hrozbám, ktoré prináša digitalizácia a klimatické zmeny. Hlavné nedostatky identifikované v tejto oblasti boli nasledovné:

1. Vykonateľnosť rizikových stratégií a celkové riadenie (zmeny / úpravy plánov, riadenie a následná implementácia)
2. Monitorovanie a projekcie profitability (doplňujúci reporting)

Hlavné zistenia z oblasti „Internal governace and risk management“ boli nasledovné:

1. Efektívnosť riadiacich orgánov
   1. Slabý rozhodovací proces riadiacich orgánov a ich zloženie
   2. Nedefinované procesy a postupy nástupníctva
2. Nedostatočná pozornosť venovaná interným kontrolným mechanizmom
   1. Riadiace orgány nevenujú dostatočnú pozornosť interným kontrolným funkciám ako sú riadenie rizík, interný audit a compliance
   2. Nedostatočná alokácia zdrojov na tieto funkcie
3. Fragmentované IT prostredie
   1. Nízky stupeň agregácie dát na skupinovej úrovni
   2. Pomalé odstraňovanie nedostatkov z predchádzajúcich období

Regulátor adresoval kvalitatívne opatrenia pre viac ako 70 bánk. Z toho sa skoro 50% týkalo problémových úverov (strategické a operačné plány týkajúce sa úrovni problémových úverov, očakávaná výška krytia a súvisiaci reporting). Odporúčania na odstránenie nedostatkov sa týkali hlavne:

1. Zlepšenia procesov riadenia kreditného rizika (vrátane preceňovania kolaterálov a ich monitoringu)
2. Posilnenie metód kvantifikácie kreditného rizika
3. Zlepšiť systém včasného varovania (early warning) a proces identifikácie úverov spadajúcich do stage 2 podľa IFRS 9.
4. Jasne definovať zodpovednosti riadenia kreditného rizika v rámci 1. a 2. línie obrany.

Celkové hodnotenie v oblasti „Capital adequacy“ ostalo zhruba rovnaké. 91% inštitúcií si udržalo rovnakú známku, 6% sa zhoršilo a 3% inštitúcií si prilepšilo. Odporúčania na zlepšenie:

1. Plánovací proces
2. Dividendová politika
3. Metódy kvantifikácie rizík (IRRBB a trhové riziko)

Z ostatných oblastí bolo riziko likvidity a financovania vyhodnotené ako stabilné a na úrovni nízkeho až stredného rizika aj napriek makroekonomickej, inflačnej a geopolitickej situácii. Ukazovateľ LCR klesol zo 164% (Q2 2022) na 158% (Q22023) a NSFR zo 127% na 126% počas rovnakého obdobia.

Operačné riziko zostáva najslabšou oblasťou v rámci hodnotenia SREP s najhorším priemerným skóre. Hoci sa banky celkovo ukázali odolné voči operačnému riziku, boli identifikované nasledovné nedostatky:

1. Riadenie rizík súvisiacich s outsourcingom IT a závislosťou na poskytovateľoch tretích strán
2. IT bezpečnosť a kybernetické riziko

Dôležitosť operačného rizika bude narasť v dôsledku zrýchľujúcej sa digitalizácii, meniacich sa preferencií klientov a rastúcej konkurencie zo strany fintech odvetvia.

Klimatické a environmentálne riziká sa integrujú do pravidelného hodnotiaceho SREP cyklu tak, ako ostatné materiálne riziká a v rámci posledného SREP hodnotenia mali vplyv na P2R vankúše viacerých bánk ako v predchádzajúcom roku.  V rámci hodnotenia 2023 boli tieto riziká hodnotené hlavne pod oblasťami „business model“ a „internal governance“. Identifikované nedostatky sa týkali predovšetkým:

1. Strategického a operačného plánovania
2. Znalosti riadiacich orgánov v problematike ESG

Od bánk sa očakáva, že do konca roka 2024 budú plne v súlade s očakávaniami dohľadu uvedenými v „Guide on climate-related and environmental risks“ z novembra 2020, vrátane plnej integrácie do ICAAP a stresového testovania. ECB je pripravená použiť svoje nástroje (kapitálové vankúše, sankcie, dodatočný reporting ...), aby motivovala banky k efektívnemu odstraňovaniu nedostatkov.