Innowacje, ulgi i dotacje

Instrument podatkowy znany na świecie jako „Innovation Box”, „Patent Box” lub „IP Box” jest uzupełnieniem polskiego systemu wspierania działań rozwojowych i innowacyjnych przedsiębiorstw. IP Box pozwala na uzyskanie preferencyjnego opodatkowania dla dochodów z komercjalizowanych wyników prac B+R podlegających ochronie praw własności intelektualnej.

Od połowy 2018 roku cała Polska stałą się specjalną strefą ekonomiczną. Przedsiębiorcy z sektora nowoczesnych usług i tradycyjnego przemysłu mogą ubiegać się o zwolnienie z podatku od dochodów uzyskiwanych z nowych inwestycji. Zobacz, jak możemy pomóc zidentyfikować koszty kwalifikowalne do skorzystania z ulgi.

Wprowadzenie globalnego podatku minimalnego (Pillar 2) stanowi jedno z najpoważniejszych wyzwań, przed którymi stają przedsiębiorcy działający w Polskiej Strefie Inwestycji (PSI) oraz korzystający z zachęt podatkowych, w tym ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). Nowe regulacje, mające na celu przeciwdziałanie zmniejszaniu podstawy opodatkowania i transferowi zysków, mogą znacząco wpłynąć na atrakcyjność inwestycyjną Polski oraz na dostępne mechanizmy wsparcia dla inwestujących firm. Współpraca Ministerstwa Rozwoju i Technologii oraz Ministerstwa Finansów ma pozwolić na wypracowanie rozwiązań pozwalającym na dodatkowe wsparcie przedsiębiorców w świetle nowych regulacji.

Ulga podatkowa na działalność B+R jest podstawowym instrumentem podatkowym zwiększającym efektywność bieżących działań rozwojowych przedsiębiorstw. Ulga pozwala na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków ponoszonych na działalność B+R oraz możliwe jest jej połączenie z dotacjami, co maksymalizuje korzyści tych instrumentów.

Celem ulgi podatkowej na działalność B+R jest wspieranie przedsiębiorstw rozwijających nowe lub ulepszone produkty, procesy i technologie, umożliwiając im zwiększenie efektywności ekonomicznej prac cechujących się niepewnością i ryzykiem w odniesieniu do zakładanych do osiągnięcia rezultatów.

Do zastosowania ulgi podatkowej na działalność B+R kluczowe jest zidentyfikowanie tych działań, które wpisują się w definicję działalności badawczo-rozwojowej, a następnie przygotowanie zestawienia związanych z nią wydatków. Należy pamiętać, aby w należyty sposób dokumentować przebieg prac, zaangażowanie zasobów oraz ponoszone wydatki. Poprawne wykonanie tych czynności pozwoli na uzyskanie dodatkowego odliczenia 100% kosztów B+R, lub nawet 200% kosztów w przypadku kosztów wynagrodzenia pracowników.

Nasze usługi

• Identyfikacja działalności B+R, w tym obszarów i czynności B+R oraz kosztów kwalifikowanych podlegających dodatkowemu odliczeniu.
• Identyfikacja dostępnych ulg i dotacji dla prac B+R oraz przedsięwzięć inwestycyjnych wraz ze strategią ich wykorzystania, celem pełnego wykorzystania dostępnego łańcucha wspierania innowacyjności.
• Weryfikacja i wdrożenie metodyki dokumentowania prac B+R oraz zaangażowanych zasobów i ponoszonych kosztów, a także przygotowanie stosownych rekomendacji, w tym dla ewidencji księgowej i podatkowej.
• Przygotowanie dokumentacji uzasadniającej uprawnienie do skorzystania z ulgi podatkowej na działalność B+R.
• Wsparcie w zakresie czynności sprawdzających oraz kontroli, przygotowanie wniosku o interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego oraz asysta w ewentualnych sporach z organami / instytucjami.

kwalifikują się do dofinansowania w ramach kilku źródeł wsparcia np.: dotacji UE, środków krajowych, ulg, preferencji lub zwolnień podatkowych czy kredytów oraz pożyczek.

Poszukiwanie ulg lub dofinansowania wybranego obszaru działalności nie musi ograniczać się wyłącznie do jednego źródła / instrumentu. Jednocześnie, możliwe jest zastosowanie jednego źródła wsparcia do kilku kwalifikowanych obszarów. Kluczowym zagadnieniem do podjęcia przez każde przedsiębiorstwo jest zatem analiza prowadzonej działalności oraz zmapowanie jej z dostępnymi źródłami wsparcia.

Opracowanie strategii wykorzystania ulg i dotacji ma kluczowe znaczenie dla zwiększenia efektywności ekonomicznej prowadzenia działań wymagających zwiększonych nakładów finansowych, czy cechujących się niepewnością co do możliwości osiągnięcia zamierzonych rezultatów.

Nasze usługi

• Przegląd bieżącej działalności przedsiębiorstwa oraz planowanych przedsięwzięć inwestycyjnych celem zidentyfikowania obszarów, które możliwe są do zakwalifikowania w ramach dostępnych źródeł wsparcia.
• Przygotowanie pogłębionej analizy wybranych obszarów w celu przygotowania rekomendacji i strategii wdrożenia ulg i dotacji.

W ramach procedury pozyskania dofinansowania rekomendujemy podjęcie działań koniecznych dla uzyskania wsparcia na maksymalnym poziomie, pomagamy w procesie negocjacji pakietu pomocowego oraz przygotowujemy dokumentację aplikacyjną i monitorujemy proces oceny.

Wdrażając strategię korzystania z ulg i dotacji, istotna jest znajomość kryteriów merytorycznych i formalnych danego instrumentu, właściwe przygotowanie dokumentacji aplikacyjnej lub raportu z wdrożenia, a także doświadczenie w komunikacji i negocjacjach z instytucjami lub organami.

Należy również pamiętać o tym, że sięgając po wsparcie w formie dotacji, przedsiębiorstwo co do zasady bierze udział w konkursie, a aplikacja oceniana jest przez niezależnych ekspertów merytorycznych. W związku z tym, ważne jest doświadczenie w pozyskiwaniu tożsamego rodzajowo wsparcia oraz zadbanie o przeprowadzenie procedury przygotowania dokumentacji w sposób profesjonalny i uporządkowany.

Nasze usługi

• Opracowanie koncepcji obszarów lub projektów kwalifikujących się do wsparcia w taki sposób, aby zmaksymalizować szanse na jego uzyskanie.
• Przygotowanie struktury i zestawienia kosztów kwalifikujących się do wsparcia w taki sposób, aby zapewnić maksymalne finansowanie dla całkowitego budżetu obszaru lub projektu.
• Przygotowanie i prowadzenie całej procedury pozyskania wsparcia lub wdrożenia metodyki korzystania ze wsparcia, w tym opracowanie stosownej dokumentacji i koordynacja współpracy z partnerami zaangażowanymi w prace.

Po wdrożeniu instrumentów wsparcia, uzyskaniu decyzji o wsparciu lub podpisaniu umowy o dofinansowanie ważne jest, aby w okresie realizacji projektu oraz jego rozliczania postępować zgodnie z wytycznymi i przepisami regulującymi sposób korzystania z pomocy. Należy bowiem zaznaczyć, iż wydatkowanie środków, które są przedmiotem dofinansowania lub zwolnienia podatkowego wymaga przestrzegania właściwych przepisów prawa.

Warto zaznaczyć, iż niedotrzymanie wymogów wynikających z przepisów prawa, brak lub wadliwa sprawozdawczość dotycząca wykorzystania pomocy publicznej mogą skutkować koniecznością zwrotu otrzymanej pomocy publicznej wraz z odsetkami.

Nasze usługi

• Szkolenie dla pracowników zaangażowanych w rozliczanie projektu oraz przekazanie pełnych wytycznych dotyczących wymogów dokumentacyjnych, ewidencyjnych, informacyjnych,
• Bieżące doradztwo w zakresie dotrzymywania wymogów wynikających z przepisów prawa oraz umowy o dofinansowanie, a także konsultacje w obszarze ewentualnych wątpliwości dotyczących wykorzystania środków,
• Wsparcie doradcze w trakcie kontroli (audytu) projektu oraz weryfikacja wypełniania obowiązków związanych z dokumentowaniem kosztów, wprowadzeniem odpowiednich zasad ewidencji księgowej i podatkowej, wypełniania obowiązków informacyjnych,
• Wsparcie w trakcie ewentualnych sporów z instytucjami.