Postępowania podatkowe i karnoskarbowe to często złożone i wieloetapowe procesy, w których liczy się zarówno wiedza merytoryczna, jak i doświadczenie w kontaktach z administracją. Błędy proceduralne lub zbyt późna reakcja mogą kosztować firmę czas, pieniądze i reputację. KPMG wspiera przedsiębiorców na każdym etapie – od analizy ryzyka, przez reprezentację w postępowaniach, aż po skuteczną obronę przed sądami. Naszym celem jest ochrona interesów klientów oraz ograniczenie skutków sporów podatkowych do minimum.
Czym są postępowania podatkowe i karne skarbowe i dlaczego tak ważne jest minimalizowanie ryzyka w tym obszarze?
Postępowania podatkowe i karne skarbowe to formalne procedury prowadzone przez organy administracji skarbowej i sądy wobec przedsiębiorców podejrzewanych o naruszenie przepisów podatkowych. W praktyce dotyczą one nie tylko celowych nadużyć, ale również błędów w deklaracjach, niewłaściwej interpretacji przepisów czy różnic w ocenie zdarzeń gospodarczych.
Znajomość zasad, terminów i praw podatnika ma kluczowe znaczenie dla ochrony interesów firmy. KPMG, łącząc wiedzę doradców podatkowych, adwokatów i radców prawnych, skutecznie pomaga klientom poruszać się w gąszczu przepisów i unikać negatywnych konsekwencji prawnych i finansowych.
Wyzwania firm związane z postępowaniami podatkowymi i karnymi skarbowymi
- Rosnąca liczba kontroli podatkowych i celno-skarbowych.
- Zmienność i niejednoznaczność przepisów podatkowych.
- Odpowiedzialność osobista członków zarządu i osób odpowiedzialnych za finanse.
- Ryzyko sankcji finansowych i karnych, ryzyko utraty reputacji.
- Brak zasobów lub doświadczenia w prowadzeniu sporów z organami.
- Niewystarczające procedury wewnętrzne, które niedostatecznie ograniczają ryzyko błędów.
Korzyści z profesjonalnego wsparcia KPMG
Ograniczenie kosztów i ryzyka reputacyjnego
Pewność przed sądami i w kontakcie z organami
Szybsze i bardziej przewidywalne postępowania
Spokój zarządu i działu finansowego
Bezpieczeństwo prawne
Edukacja pracowników, w tym szczególnie funkcji podatkowej organizacji
Wsparcie KPMG w ramach postępowania podatkowego i sądowego
KPMG oferuje fachową pomoc w sprawnym i skutecznym wykorzystaniu wszystkich dostępnych środków prawnych w celu obrony interesów klientów w sporach z organami podatkowymi.
Nasze usługi obejmują wsparcie w zakresie:
- reprezentacji w trakcie kontroli podatkowej oraz postępowaniu w sprawach podatkowych i celnych,
- reprezentacji w postępowaniu egzekucyjnym,
- reprezentacji przed sądami administracyjnymi,
- reprezentacji w zakresie postępowań karnych skarbowych,
- reprezentacji przed sądami powszechnymi,
- postępowania przed Europejskim Trybunałem Sprawiedliwości,
- przygotowania skarg konstytucyjnych i udziału w postępowaniu przed Trybunałem Konstytucyjnym.
Wieloletnie doświadczenie prawników naszego zespołu (będących nie tylko doradcami podatkowymi, lecz także adwokatami i radcami prawnymi) w prowadzeniu spraw karnych skarbowych pozwala na zapewnienie klientom możliwie najskuteczniejszej obrony.
Nasze usługi obejmują wsparcie w zakresie:
- reprezentacji na etapie kontroli skarbowej,
- obrony na etapie postępowania przygotowawczego przed finansowymi i niefinansowymi organami prowadzącymi postępowanie,
- negocjacji z organami prowadzącymi postępowanie w celu polubownego zakończenia sporu,
- obrony w postępowaniu sądowym,
- przygotowania wszelkich pism procesowych z zakresu prawa karnego skarbowego.
Oferujemy pomoc w procesie ubiegania się o interpretacje prawa podatkowego dokonywane przez Ministra Finansów. Dysponowanie korzystną dla klienta interpretacją jest cennym narzędziem umożliwiającym bezpieczne planowanie podatkowe. Wspieramy również w zakresie instrumentu planowania w postaci interpretacji udzielanych na podstawie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej.
Nasze usługi obejmują:
- przygotowanie wniosków o wydanie interpretacji podatkowych,
- reprezentację w toku postępowań wszczętych na skutek wniosków,
- pomoc w zakresie wykorzystania środków zaskarżania niekorzystnych stanowisk organów.
Nasze usługi obejmują:
- analizę stanu faktycznego oraz analizę prawną w zakresie zasadności złożenia wniosku o stwierdzenie nadpłaty podatku,
- złożenie wniosku o stwierdzenie nadpłaty,
- reprezentację w toku postępowań wszczętych na skutek wniosków,
- pomoc w zakresie wykorzystania środków zaskarżania niekorzystnych stanowisk organów na etapie postępowania podatkowego, a następnie sądowoadministracyjnego.
Ryzyko odpowiedzialności karnej skarbowej i karnej dotyczy nie tylko zamierzonych oszustw podatkowych, lecz także, przykładowo, typowych błędów w deklaracjach, niewłaściwej kwalifikacji zdarzeń gospodarczych, niepobrania podatku mimo obowiązku płatniczego czy błędów w sporządzaniu sprawozdań finansowych.
Odpowiedzialność karna dotyczyć może wszystkich osób odpowiedzialnych za sprawy gospodarcze przedsiębiorcy, np. członków zarządu, dyrektora finansowego, głównego księgowego. Możliwe sankcje karne przewidziane w regulacjach ustawowych to kara pozbawienia wolności, kara ograniczenia wolności, grzywna czy wpis do rejestru osób skazanych.
Nasze usługi obejmują:
- analizy ryzyka i wskazania jego głównych obszarów,
- zaproponowania rekomendacji ograniczających ryzyko, dostosowanych do kultury organizacyjnej klienta,
- przygotowania dokumentacji i procedur pozwalających zminimalizować ryzyko popełniania przestępstw lub wykroczeń oraz wykazać brak winy w toku ewentualnego postępowania karnego.
Eksperci KPMG prowadzą szkolenia w zakresie zagadnień prawa podatkowego oraz możliwej odpowiedzialności karnej, a także ryzyk związanych z odpowiedzialnością karnoskarbową i karną.
Szkolenia dotyczą między innymi:
- aktualnych zmian w prawie podatkowym,
- aktualnych zagadnień spornych z zakresu prawa podatkowego,
- aktualnych zmian w prawie karnym skarbowym,
- sposobów ograniczania ryzyka odpowiedzialności karnej i karnej skarbowej osób odpowiedzialnych za sprawy gospodarcze, np. członków zarządu, dyrektora finansowego, głównego księgowego,
- sposobów minimalizowania ryzyka popełniania przestępstw i wykroczeń w związku z realizacją obowiązków podatkowych i sprawozdawczych,
- rzetelności i dokładności w prowadzenia ksiąg rachunkowych i podatkowych,
- praw i obowiązków przedsiębiorstwa w trakcie prowadzonych kontroli skarbowych, podatkowych i celno-skarbowych.
Skontaktuj się z nami
Dowiedz się więcej, o tym w jaki sposób wiedza i technologia KPMG mogą pomóc Tobie i Twojej firmie.
Publikacje
Wystąpił błąd
Coś poszło nie tak, spróbuj ponownie.
Newsletter
Chcesz otrzymywać najświeższe informacje biznesowe?