Fusiones y Adquisiciones 

En esta área nuestro asesoramiento está enfocado en el asesoramiento fiscal en todas las fases de una transacción.

Contactos del área

Vicente Durán

Vicente Durán

Socio. KPMG Abogados (Madrid)

+34 91 456 34 00

Joaquín Torruella

Joaquín Torruella

Socio. KPMG Abogados (Barcelona)

+34 93 253 29 00

Para el supuesto de adquisición de un negocio, nuestro asesoramiento se realiza con un enfoque dirigido al aprovechamiento de los atributos fiscales del negocio a adquirir (créditos fiscales, bases imponibles negativas, si existen, impuestos diferidos y anticipados, etc.) y la búsqueda de sinergias entre dicho negocio y los ya existentes, así como el análisis de la situación fiscal del negocio a adquirir, al objeto de evitar la asunción de riesgos fiscales previos a la adquisición. En el supuesto de venta de un negocio, nuestro trabajo se realiza con un enfoque dirigido a identificar y poner en valor los atributos fiscales de dicho negocio, aportando valor en la transacción.

 

Dentro del ámbito de la adquisición o venta de una empresa o negocio, nuestros servicios incluyen las siguientes áreas:

 

  • Análisis pre-transacción, analizando los atributos fiscales existentes y la posibilidad de aportar valor fiscal.
  • Diseño de la estructura fiscalmente más eficiente, mediante la identificación de las diferentes alternativas de estructuración y financiación fiscalmente más eficientes. Asimismo, analizamos el coste fiscal de la operación.
  • Análisis de la situación fiscal - "due diligence" - de la/s sociedad/es objeto de la transacción, al objeto de determinar la posible existencia de riesgos fiscales significativos, que puedan poner en peligro la transacción ("deal breakers"), y la determinación y cuantificación de contingencias fiscales.
  • Apoyo y asesoramiento en la negociación de manifestaciones y garantías de carácter fiscal.
  • Implementación de la estructura de adquisición y supervisión del cumplimiento de las obligaciones que dicha implementación requiera.
  • Análisis de las diferentes estrategias de integración.

 

Finalmente, en proyectos con dimensión internacional, el apoyo de nuestra red global, permite presentar alternativas de estructuras de inversión fiscalmente eficientes, analizando, de forma coordinada, las implicaciones en las jurisdicciones relevantes en cada caso, así como la realización de revisiones fiscales ("due diligences") de grupos multinacionales.

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