Modellrisikomanagement (MRM)

Finanzinstitute (FIs) nutzen bereits seit Jahrzehnten Modelle für die Unternehmenssteuerung und wesentliche Aspekte des Geschäfts. Im Zuge der Digitalisierung nimmt die Bedeutung von Modellen weiter zu. Gleichzeitig hat sich das Modellrisikomanagement (MRM) in den letzten Jahren im Zuge kontinuierlich zunehmender regulatorischer Anforderungen weiterentwickelt. Es sind deshalb sowohl Geschäftsanforderungen als auch regulatorische Vorgaben, welche FIs dazu veranlassen, dem MRM verstärkt Aufmerksamkeit zu widmen. 

Die zuletzt steigende Marktvolatilität und aktuelle makroökonomische Trends führen dazu, dass bislang verwendete Modelle an ihre Grenzen geraten, dass Modellschwächen sichtbar werden und ein gutes MRM wichtiger denn je ist. Zu guter Letzt bringen neue Technologien, wie zum Beispiel künstliche Intelligenz und maschinelles Lernen, zusätzliche Möglichkeiten aber auch neue Herausforderungen im Umgang mit Modellen ein, die ein gutes MRM adäquat berücksichtigt.

„Einige Finanzinstitute haben aufgrund unzureichender Praktiken und Standards in Bezug auf die Entwicklung und Verwendung von Modellen erhebliche finanzielle und Reputationsschäden erlitten. Das Modellrisiko ist real, und die Folgen schlecht kalibrierter oder ungeeigneter Modelle können weitreichend sein,“ sagt Haie Lawrenz, Senior Manager bei KPMG Deutschland und Mitglied der Global Model Risk Working Group.

Auch wenn die meisten FIs verstanden haben, wie stark ihr zukünftiger Geschäftserfolg von einem geeigneten MRM-Rahmenwerk abhängt, stellt dessen Umsetzung aufgrund seiner Komplexität und Abhängigkeiten eine große Herausforderung für viele FIs dar.  

„Die Kontrolle und Steuerung von Modellrisiken ist von großer Bedeutung. Ein wichtiger Aspekt ist dabei eine gute Modell-Governance, die regelmäßige Kontrollen, das Modell-Design, die Modellentwicklung, den Umgang mit Modelländerungen und die Anwendung von Modellen regelt“, sagt Matthias Peter, Partner bei KPMG Deutschland und Head der Global Model Risk Working Group.

Um FIs dabei zu unterstützen, ein holistisches MRM-Rahmenwerk zu etablieren, haben wir gemeinsam mit unseren globalen Kolleg:innen MRM Market Practices entwickelt, die sowohl die Einhaltung regulatorischer Anforderungen als auch ein gutes MRM im Sinne der Steuerung der Geschäftsrisiken ermöglichen.

Unsere englischsprachige Publikation „Increasing Challenges for Model Risk Management (MRM) within Financial Institutions“ erläutert die wichtigsten Schritte für den Aufbau eines effektiven und effizienten MRM-Rahmenwerks in FIs.