W działalności gospodarczej firm międzynarodowych tego typu aktywność jest codzienną praktyką, tym bardziej więc obciążenia fiskalne i ich zróżnicowanie w poszczególnych państwach mogą mieć istotne znaczenie dla opłacalności podejmowanych działań.
Również polscy przedsiębiorcy coraz częściej podejmują działalność na rynkach zagranicznych i są zmuszeni zwracać uwagę na jej podatkowe konsekwencje.
Planowanie transakcji i projektów gospodarczych o charakterze międzynarodowym wymaga nie tylko znajomości wewnętrznego prawodawstwa podatkowego poszczególnych państw oraz międzynarodowych regulacji w zakresie opodatkowania, ale przede wszystkim globalnego spojrzenia na całokształt wynikających z nich skutków podatkowych.
Ustalenie konsekwencji podatkowych
transakcji w obrocie międzynarodowym, w szczególności w zakresie opłat licencyjnych, należności z tytułu usług niematerialnych, odsetek i dywidend.
- Wybór optymalnej podatkowo formy działalności przedsiębiorcy zagranicznego w Polsce (spółki kapitałowe, spółki osobowe, oddziały, przedstawicielstwa).
- Projektowanie struktury własnościowej pozwalającej na minimalizację podatku od dywidend.
- Analiza podatkowa sposobów finansowania działalności, usług zarządczych, wsparcia technicznego i marketingowego, przekazania znaków towarowych, patentów oraz wiedzy. Integracja działalności spółki polskiej z działalnością międzynarodową grupy.
- Pomoc w uzyskaniu ulg lub zwolnień.
- Doradztwo i pomoc przy polskich inwestycjach za granicą (zakładanie spółek i oddziałów, nabywanie nieruchomości, finansowanie działalności itp.).
- Zapewnienie obsługi w kraju inwestycji poprzez sieć biur KPMG.
Opracowanie struktur i transakcji międzynarodowych umożliwiających minimalizację obciążeń podatkowych ponoszonych przez polskich przedsiębiorców (sprzedaż udziałów, struktury holdingowe, raje podatkowe).
Projektowanie optymalnych podatkowo struktur własności w międzynarodowych grupach kapitałowych.
Aspekty dewizowe transakcji międzynarodowych (obowiązki formalne, zezwolenia, raportowanie inwestycji zagranicznych i transferów dewizowych).
Pomoc w odliczaniu od podatków płaconych w Polsce kredytu podatkowego powstałego w związku z podatkami zapłaconymi w innych
krajach.
- Odzyskiwanie podatku „u źródła” płaconego przez międzynarodowe przedsiębiorstwa w związku z transakcjami prowadzonymi z polskimi podmiotami (na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz prawa wspólnotowego).
- Opodatkowanie działalności prowadzonej na terytorium Polski
przez podmioty zagraniczne (opodatkowanie tzw. zakładów, dochodów z nieruchomości, dochodów ze zbycia udziałów lub akcji).