Услуги KPMG
Анализ соблюдения налогового законодательства
Особенности казахстанской налоговой системы обусловили трудоемкость исполнения налоговых обязательств. Наша основная цель – оказать помощь клиентам в процессе выполнения всех необходимых нормативно-правовых требований. Мы стремимся не только обеспечить соблюдение всех норм, но и предложить такие рекомендации, соблюдение которых повысит стоимость бизнеса в целом.
Управление налоговыми рисками
Приоритетной задачей нашей налоговой команды является снижение риска начисления штрафов и пеней, связанных с неисполнением налоговых обязательств. Мы имеем большой опыт проведения проверок компаний на соответствие требованиям налогового законодательства, включая проверку налоговых обязательств, а также целостности и правильности системы налогового учета. Такие проверки помогают уменьшить вероятность ошибок или нарушений законодательства, что, в свою очередь, снижает риск начисления штрафов и пеней.
Наш подход к проверке налоговых обязательств заключается в изучении данных бухгалтерского учета, выборочной проверке подтверждающей документации и анализе налоговой ситуации компании.
Мы проводим обзор как определенных видов налогов, таких как корпоративный подоходный налог, налог на добавленную стоимость или налоги, связанные с фондом заработной платы, так и полномасштабный обзор всех видов налогов и платежей, предусмотренных законодательством. Обзор также может ограничиваться отдельными операциями или статьями, такими как основные средства, налоги, связанные с фондом заработной платы, или корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты доходов нерезидентам.
Мы можем использовать результаты нашего налогового обзора для разработки рекомендаций по снижению налоговых затрат путем реструктуризации сделок, реклассификации расходов и использования других возможностей, предоставляемых налоговым законодательством.
Помимо проверок, мы проводим тренинги для штатных специалистов наших клиентов с целью обучения процедурам составления налоговой отчетности и соответствующим методам контроля для управления этим процессом и обеспечения корректного и последовательного подхода.
Налоговая учетная политика
Казахстан постепенно приближается к более последовательной и четкой налоговой системе, основанной на Налоговом кодексе. Однако некоторые положения Налогового кодекса по-прежнему не дают четкого ответа на многие вопросы налогоплательщиков. Поэтому для решения таких вопросов необходима помощь профессионалов. Согласно Налоговому кодексу каждый налогоплательщик обязан разработать, вести и регулярно обновлять налоговую учетную политику. Данный документ устанавливает принципы и процедуры налогового учета налогоплательщика в соответствии с налоговым законодательством. Кроме того, налогоплательщики обязаны разрабатывать, вести и регулярно обновлять налоговые регистры в целях учета и систематизации информации об осуществляемых ими операциях.
Разработка налоговой учетной политики представляет собой достаточно сложную и трудоемкую задачу, поскольку при ее составлении необходимо учитывать множество деталей. Опираясь на наше знание налогового законодательства и практический опыт, мы можем проконсультировать Вас по любым вопросам действующего законодательства и помочь разработать максимально эффективную налоговую учетную политику и налоговые регистры. Наши знания и практический опыт – гарантия того, что Ваша налоговая учетная политика соответствует всем нормам законодательства и способствует достижению Ваших целей.
Услуги по структурированию сделок
Казахстан, как и многие другие страны мира, стремится сделать свою систему налогообложения привлекательной для международных инвесторов. Наши специалисты, анализируя происходящие изменения в налоговом законодательстве Казахстана и зарубежных стран, разрабатывают соответствующие меры и помогают клиентам планировать эффективные с точки зрения налогообложения сделки, не подвергая их налоговым рискам.
Косвенные налоги
Простой по своей концепции и сложный на практике казахстанский НДС основан на европейской модели косвенного налогообложения. Однако казахстанское законодательство по НДС отличается от законодательства европейских стран. Практика взимания НДС в Казахстане может привести к увеличению общей налоговой нагрузки налогоплательщика. Наши специалисты в области косвенного налогообложения совместно со специалистами из других отделов KPMG оказывают эффективные услуги, рассчитанные на долгосрочную перспективу.