Likviditet - En større udfordring end kapital... 

Under den finansielle krise kom mange banker trods tilstrækkelig kapital i vanskeligheder, fordi likviditetsmarkederne frøs til, samtidig med at mange banker ikke styrede deres likviditet på en hensigtsmæssig og forudseende måde. Som reaktion herpå, har Basel-komiteen introduceret to nye likviditetsnøgletal, som bankerne skal overholde. Disse likviditetsnøgletal tager sigte på at styrke bankerne mod negative markedschok, fjerne strukturelle mismatch i fundingen og fremme brugen af mere stabile finansieringskilder.

Likviditetsnøgletallene implementeres blandt andet i Basel III / CRD IV og fastsætter krav til, hvor meget likviditet der skal være på kort og lang sigt.

De to nøgletal hedder Liquidity Coverage Ratio (LCR) og Net Stable Funding Ratio (NSFR).

For at overholde LCR nøgletallet skal institutterne holde en "likviditetsbuffer", der er tilstrækkelig til at dække instituttets likviditetsbehov i en turbulent periode på op til 30 dage.

NSFR er et nøgletal over den langsigtede funding, som indebærer, at institutternes udlån med en løbetid over 1 år skal finansieres med stabil, langsigtet finansiering.

KPMG har udarbejdet publikationen " Liquidity – A bigger challenge than capital ", som undersøger nogle af de udfordringer som banker kan opleve i forbindelse med de nye likviditetsnøgletal. I publikationen ses på:

• Basel-komiteens forslag, herunder tidsplan for implementeringen
• De strategiske og operationelle problemstillinger som følge af de nye regler, herunder behovet for ændrede forretningsstrategier, og den fremtidige rentabilitet
• Effekten på banker, der ikke er i stand til at opfylde nøgletallene
• Hvordan likviditetsnøgletallene allerede er ved at blive indarbejdet i nationallovgivning i hele EU, USA og Asien og stillehavsområdet
• Et illustrativt eksempel på konsekvenserne af de nye likviditetsbehov på en banks balance