FATCA wird die Geschäftstätigkeit und Geschäftsmodelle schweizerischer Finanzinstitute massgebend beeinflussen. FFI sind deshalb gefordert, frühzeitig Lösungen zur Erfüllung der Anforderungen von FATCA zu erarbeiten. Zudem müssen die anderen lokalen und internationalen regulatorischen Anforderungen bei gleichzeitiger Wahrung des Schweizer Bankgeheimnisses erfüllt werden. Diese Lösungen werden sich signifikant auf die Kosten- und Ertragsstrukturen der FFI auswirken. Deshalb sind über die reinen Compliance-Fragestellungen hinaus weitere erforderliche Anpassungen des Geschäfts- und Operationsmodells zu eruieren.
Durch FATCA werden FFIs direkt mit erhöhten Sorgfalts- und Überwachungspflichten im Rahmen des "Know Your Client"-Prozesses sowie zusätzlichen Meldepflichten und anderen Aufgaben (z. B. die Quellensteuer-Erhebungspflicht) konfrontiert. Es stellen sich zudem Fragen in Bezug auf allfällig notwendige US-Lizenzen, sowie weiterer Lizenzen im Rahmen der Erbringung grenzüberschreitender Finanzdienstleistungen („cross-border Aktivitäten“).
KPMG hilft Ihnen die FATCA-Thematik proaktiv in Ihrer Unternehmung anzugehen. Wir nehmen eine gründliche Bewertung potenzieller Auswirkungen von FATCA auf Ihre Organisation vor, gefolgt von einer Analyse möglicher Anpassungen und gesetzeskonformer Strukturen.
- Identifizierung von U.S. Kunden und "withholdable”-Zahlungen (Zinsen, Dividenden und Verkaufserlöse aus U.S.-Wertschriften)
- Analyse und Bewertung der Auswirkungen von FATCA auf Ihr Unternehmen (strategisch und operativ)
- Entwicklung von strategischen Optionen zur Erreichung von FATCA-Compliance
- Definition einer Exit-Strategie für individuelle Kunden
- Effektiver und friktionsarmer Ausstieg aus Geschäftsbeziehungen mit U.S.-Kunden
- Entwicklung eines FATCA-konformen Geschäftsmodells und organisatorischen Aufbaus zur Erlangung voller Übereinstimmung mit den US-Anforderungen unter Wahrung des Schweizer Bankgeheimnisses und Datenschutzrechtes
- Aufbau wirksamer Monitoring- und “Due Diligence”-Prozesse
- Aufbau eines fundierten und effizienten FATCA-Reportings
- Überprüfung und Neugestaltung des IT “set-up”
- Unterstützung in Schweizerischen regulatorischen Fragen und „ring-fencing"-Anforderungen
- Unterstützung bei der Erfüllung der US-Zulassungsvorschriften
